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外汇风险是指什么?有哪些?应对措施分析

时间:2023-01-24 18:54:04人气:作者:佚名我要评论

1.外汇风险是指什么

外汇风险又叫做货币风险,是指在国际经贸交易活动中,以外币计价的资产与负债业务因汇率波动而承担损失或者取得收益的两面性。对外汇风险要保持理智、科学的态度,既看到其造成损失的一面,又考虑到其带来额外收益的一面。

2.外汇风险有哪些

(1)交易风险:又称交易结算风险,是指在以外币计价的交易活动中,由于外币与本币的汇率波动引起的应收资产与应付债务价值变化的风险。

交易风险主要表现在:一是以信用为基础的即期或延期付款为支付条件的商品或劳务的进出口,在货物装船或劳务提供后,出口商承受出口收入的外币汇率下降风险,同样进口商承受进口支出的外币汇率上升风险;即持有外币应收和应付账款面临的汇率风险。

二是以外币计价的国际投资和借贷活动,在债权债务未清偿时所存在的风险。即持有外币债务面临的汇率风险。

(2)经济风险:又称经营风险,是指汇率波动所引起的,使企业在未来的债权、收益等方面可能遭受损失的风险。

潜在的经济风险直接关系到跨境企业经营的效益。出口目的地国家汇率贬值,通常意味着国家经济下行,实际购买力下降。那么对出口商来说,商品销售数量的下降对销售收入的影响是非常巨大的。因此,对于一家企业来说,经济风险较之交易风险或会计风险引起的变化更为重要。

(3)会计风险:又称折算风险,是指经济体对资产负债表进行会计处理过程中,将功能货币转换成为记账货币时,由于汇率波动而呈现可能的账面损失。

一些跨国企业在对经营成果进行评价时,要将各子公司的会计报表合并为一个统一的报表,当子公司经营活动所用的职能货币(记账货币)与母公司规定的统一报表所用的货币不一致时,在折算比价变化时所出现的损益就是会计风险。

3.外汇风险应对措施

(1)选择合适的合约币种。在与外汇相关的经济交易中,计价货币选择哪种货币直接关系到交易主体是否会承担汇率风险。为避免汇率风险,商家应尽量使用自己的货币作为合约货币。

(2)通过金融市场的套期保值操作。主要方式有交易所交易、期权交易、贷款投资、外币票据贴现、利率货币互换、期货交易等。

(3)对于经济主体在资产负债表核算过程中产生的转换风险,一般通过实施资产负债表保值来解决。这种方法要求资产负债表上以各种记账本位币计算的被保险资产和被保险负债的金额相等,从而产生零换算的风险头寸。

(4)业务多元化。也就是将其销售、生产、原料来源分散到国际上,通过国际化经营的多元化,当汇率发生变化时,管理部门可以比较不同地区的生产、销售、成本的变化情况进行推广扬长避短,增加汇率变化好的枝条产量,减少汇率变化的枝条产量。

(5)财务多元化。即在多个金融市场多币种寻找资金的来源和去向,实行多元化的外汇投资和融资,让外币有的贬值,有的外币升值。在这种情况下,公司可以使大部分外汇风险相互抵消,从而达到外汇风险管理的目的。

以上就是有关于外汇风险的定义、类型及应对措施的全面梳理,如果还想了解更多金融行业的相关内容,敬请关注CE安全网网站。

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